贝因美年报又双叒叕被问询,偿债指标齐下降

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发布时间:2018-06-11 01:47

贝因美年报又双叒叕被问询,偿债指标齐下降

2018-06-10 09:32来源:蓝鲸财经年报/银行/公司

原标题:贝因美年报又双叒叕被问询,偿债指标齐下降

近日,贝因美(SZ.002570)收到来自深交所的问询函以及浙江证监局警示函。其内容均是反应贝因美内部控制、财务管理等方面出现纰漏。

值得注意的是,此次深交所的问询函是对贝因美2017年年报进行询问。在此之前,贝因美2017年半年报,2016年年报、半年报,以及2015年的年报也都受到过问询。

记者在问询函中发现,报告期末,贝因美流动负债占负债的比重为79.42%,同比增长5.56 %。流动比率由1.41倍下降为0.97倍,速动比率由1.13倍下降为0.7倍。

业内人士向蓝鲸产经记者表示,贝因美流动负债增多,有可能是因为企业需要提高短期偿债能力,因此利用短期借款来获取资金。但是,反映短期偿债能力的指标,流动比率以及速动比率却在下降,说明企业短期偿债能力较差。

公开资料显示,报告期末,贝因美流动负债25.20亿元,占比为79.42%。其中短期借款余额9.38亿元,短期借款为公司补充流动资金,用于日常生产经营。非流动负债6.53亿元,占比为20.58%,主要为长期借款。贝因美债务结构中短期债务占比较高。

贝因美表示已发现目前偿债压力、资金链趋紧的现状,将会与各贷款银行协调,维持存量贷款规模,寻求银行支持。同时,通过银行存单质押,土地、厂房抵押等方式融资,保证贝因美正常的生产经营活动,以及拓展国内、外市场份额。加大应收账款清收力度,维持正常生产资金流。还要对资源进行整合,通过厂房出租、闲置资产处置,盘活资产,补充生产经营所需的资金。

该业内人士还向记者表示,不同行业的流动比率以及速动比率差别很大,比如速动比率,应收账款较少的企业,速动比率低于1也属于正常,但是应收账款较多的企业,速动比率可能要大于1。

公开资料显示,报告期末,贝因美应收账款余额为12.53 亿元。贝因美表示,公司制定了客户信用及应收账款管理制度,但在实际执行中因未能对客户经营规模及回款能力等变化情况做出客观、合理的预计,导致未能识别高风险客户。此外,贝因美对应收账款管理不力,导致2017年末1年以上账龄的应收账款增幅较大,截至2017年12月31日,账面已计提应收账款坏账准备4.45亿元。

除此之外,问询函还对贝因美的业绩下降做出询问。公开资料显示,2015 年至 2017 年,贝因美分别实现营业收入 45.34 亿元、27.64 亿元、26.6 亿元,分别实现归属于上市公司股东的净利润1.04 亿元、-7.81 亿元、-10.57 亿元。

贝因美对业绩下降表示,婴幼儿配方奶粉注册制期间,同行业纷纷甩货,市场竞争加剧。同时,贝因美又计提较多的坏账,在应收账款方面,由于贝因美内部控制存在缺陷,应收账款催收管理不力,回款情况差,期末计提坏账准备4.45亿元;老包装和非注册制产品面临淘汰,产品销量不佳,期末计提存货跌价准备。

除此之外,浙江监管局在警示函中表示,贝因美内部控制存在缺陷,比如贝因美集团有限公司的控股子公司杭州宏盛裕恒实业有限公司在2017年9月支付给库尔勒明辉商贸有限责任公司等16家单位款项合计7163万元,上述16家公司将7163万元款项打入贝因美公司账户,贝因美于2017年10月和12月退回该16家单位款项共7163万元。上述资金往来缺乏交易实质。

贝因美表示,已加强控股股东与上市公司之间信息通报机制,要求控股股东注意合作方与上市公司关联度,及时通报上市公司与此类合作方合作相关信息,从管理及流程上杜绝此类情况发生,确保对外交易具备商业实质。截至目前该改进措施已得到有效执行。

东方高圣CFO杨秀仁告诉蓝鲸产经记者,这种做法有可能是支付代理费,降低应收账款,还有可能是正常往来借款。(蓝鲸产经 杨泽世 yangzeshi@lanjinger.com)返回搜狐,查看更多

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